सेवानिवृत्ति (Retirement) के बाद नियमित आमदनी और जमा पूंजी की शत-प्रतिशत सुरक्षा हर वरिष्ठ नागरिक की पहली प्राथमिकता होती है। बाजार के उतार-चढ़ाव और घटती बैंक ब्याज दरों के बीच इंडिया पोस्ट (डाकघर) की 'सीनियर सिटीजन सेविंग्स स्कीम' (SCSS) रिटायर्ड दंपतियों के लिए एक भरोसेमंद विकल्प बनकर उभरी है। यदि पति और पत्नी मिलकर इस सरकारी योजना में खाता खोलते हैं, तो वे अपनी सेवानिवृत्ति निधि से बिना किसी जोखिम के हर 3 महीने पर ₹53,300 की बंपर त्रैमासिक आय (Quarterly Income) हासिल कर सकते हैं। केंद्र सरकार द्वारा समर्थित इस योजना में 8.2% की वार्षिक ब्याज दर की पेशकश की जा रही है। यह ब्याज दर अधिकांश वाणिज्यिक बैंकों की सीनियर सिटीजन एफडी से अधिक है और सॉवरेन गारंटी के कारण इसमें लगाया गया एक-एक पैसा पूरी तरह सुरक्षित रहता है।

₹53,300 की त्रैमासिक कमाई का पूरा गणित: ₹26 लाख के निवेश पर रिटर्न का हिसाब

इस योजना में हर तीन महीने में ₹53,300 की नियमित ब्याज आय प्राप्त करने के लिए पति और पत्नी को मिलकर कुल ₹26,00,000 (छब्बीस लाख रुपये) का निवेश करना होता है। इसे दोनों अलग-अलग व्यक्तिगत खातों (तथा ₹13-13 लाख) के जरिए अथवा संयुक्त खाते (Joint Account) के माध्यम से व्यवस्थित कर सकते हैं:

• कुल मूलधन निवेश (Principal): ₹26,00,000

• लागू वार्षिक ब्याज दर: 8.2% प्रतिवर्ष

• सालाना कुल ब्याज (Annual Interest): ₹26,00,000 का 8.2% = ₹2,13,200

• त्रैमासिक ब्याज (Quarterly Payout): ₹2,13,200 ÷ 4 = ₹53,300 (प्रत्येक 3 महीने पर)

• औसत मासिक आय (Monthly Equivalent): लगभग ₹17,766 प्रति माह

• 5 वर्षों में कुल शुद्ध ब्याज (5-Year Interest): ₹53,300 × 20 तिमाही = ₹10,66,000

• 5 साल बाद मैच्योरिटी पर कुल वापसी: ₹26,00,000 (मूलधन वापस) + ₹10,66,000 (ब्याज) = कुल ₹36,66,000

हर 3 महीने में कब-कब खाते में क्रेडिट होता है पैसा?

सीनियर सिटीजन सेविंग्स स्कीम का सबसे बड़ा आकर्षण इसका निश्चित भुगतान कैलेंडर है। इसमें ब्याज मासिक आधार पर नहीं दिया जाता, बल्कि साल में चार बार सीधे निवेशक के लिंक्ड सेविंग्स अकाउंट में ट्रांसफर किया जाता है:

1. पहली तिमाही: 1 अप्रैल

2. दूसरी तिमाही: 1 जुलाई

3. तीसरी तिमाही: 1 अक्टूबर

4. चौथी तिमाही: 1 जनवरी

यदि कोई निवेशक तिमाही के बीच में भी खाता खोलता है, तो पहले क्वार्टर का ब्याज आनुपातिक दिनों के हिसाब से दिया जाता है और उसके बाद से पूरी ₹53,300 की किस्त हर निर्धारित तारीख को खाते में आती रहती है।

पात्रता शर्तें और अधिकतम निवेश सीमा के नियम

इस योजना में शामिल होने के लिए भारत सरकार द्वारा कुछ अनिवार्य नियम तय किए गए हैं:

• आयु सीमा: मुख्य खाताधारक की आयु 60 वर्ष या उससे अधिक होनी चाहिए।

• विशेष छूट: स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति (VRS) लेने वाले या सुपरएनुएशन के तहत रिटायर होने वाले 55 से 60 वर्ष के व्यक्ति भी रिटायरमेंट लाभ मिलने के 1 माह के भीतर इसमें निवेश कर सकते हैं। डिफेंस (रक्षा क्षेत्र) से सेवानिवृत्त कर्मचारियों के लिए न्यूनतम आयु सीमा 50 वर्ष रखी गई है।

• जॉइंट अकाउंट की शर्त: एससीएसएस में जॉइंट अकाउंट केवल और केवल जीवनसाथी (पति या पत्नी) के साथ ही खोला जा सकता है। संयुक्त खाते में दूसरे धारक (Spouse) के लिए 60 वर्ष की न्यूनतम आयु सीमा लागू नहीं होती, यदि प्राथमिक खाताधारक पात्रता मानदंडों को पूरा करता हो।

• निवेश सीमा: एक व्यक्ति अपने नाम पर अधिकतम ₹30 लाख तक निवेश कर सकता है। यदि पति और पत्नी दोनों 60 वर्ष से अधिक के हैं, तो दोनों अलग-अलग खातों के जरिए ₹30-30 लाख यानी कुल ₹60 लाख तक की पूंजी लगाकर अपनी त्रैमासिक आय को दोगुना (₹1,23,000 प्रति तिमाही) तक भी पहुंचा सकते हैं।

5 साल की अवधि और 3-3 साल के विस्तार की सुविधा

इस योजना की मूल परिपक्वता अवधि (Tenure) 5 वर्ष की होती है। पांच साल पूरे होने पर जमाकर्ता अपनी पूरी मूलधन राशि बिना किसी कटौती के वापस ले सकते हैं। यदि निवेशक को आगे भी इस नियमित आय की आवश्यकता बनी रहती है, तो वे मैच्योरिटी के 1 वर्ष के भीतर आवेदन देकर इसे 3 वर्ष के ब्लॉक में आगे बढ़ा सकते हैं। सरकार के संशोधित नियमों के तहत अब निवेशक 5 साल के बाद 3-3 साल के कई ब्लॉक में योजना को लगातार आगे विस्तार दे सकते हैं, जिससे 70 से 80 वर्ष की उम्र तक भी नियमित पेंशन जैसी आमदनी बनी रहती है।

टैक्स लाभ और टीडीएस (TDS) से जुड़े जरूरी नियम

सीनियर सिटीजन सेविंग्स स्कीम में निवेश करने पर आयकर के मोर्चे पर भी लाभ मिलते हैं:

• धारा 80C के तहत छूट: पुरानी कर व्यवस्था (Old Tax Regime) का चयन करने वाले निवेशकों को इस योजना में किए गए निवेश पर आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत प्रति वित्तीय वर्ष ₹1.5 लाख तक की टैक्स छूट का लाभ मिलता है।

• ब्याज पर टैक्स और धारा 80TTB: एससीएसएस से मिलने वाला ब्याज पूरी तरह करयोग्य होता है। हालांकि, वरिष्ठ नागरिकों को धारा 80TTB के तहत एक वित्तीय वर्ष में ₹50,000 तक की कुल ब्याज आय पर कर कटौती की छूट प्राप्त होती है।

• टीडीएस कटौती: यदि एक वित्त वर्ष में कुल ब्याज आय निर्धारित सीमा को पार करती है, तो डाकघर द्वारा टीडीएस (TDS) काटा जाता है। यदि किसी वरिष्ठ नागरिक की कुल वार्षिक आय करयोग्य सीमा के भीतर है, तो वे टीडीएस से बचने के लिए डाकघर में फॉर्म 15H जमा कर सकते हैं।

आपात स्थिति में प्री-मैच्योर निकासी के क्या हैं नियम?

हालांकि यह योजना 5 साल के लिए होती है, लेकिन किसी मेडिकल या पारिवारिक इमरजेंसी की स्थिति में समय से पूर्व निकासी (Premature Closure) की छूट दी जाती है:

• 1 वर्ष से पहले: यदि खाता खोलने के 1 वर्ष के भीतर बंद किया जाता है, तो कोई ब्याज देय नहीं होता और यदि कोई ब्याज दिया जा चुका है तो उसे मूलधन से काट लिया जाता है।

• 1 से 2 वर्ष के बीच: खाता बंद करने पर मूलधन से 1.5% की कटौती पेनल्टी के रूप में की जाती है।

• 2 से 5 वर्ष के बीच: खाता बंद करने पर मूलधन राशि का केवल 1% काटकर शेष राशि खाताधारक को लौटा दी जाती है।

डाकघर में एससीएसएस खाता कैसे खुलवाएं?

पोस्ट ऑफिस में सीनियर सिटीजन सेविंग्स स्कीम का खाता खोलना बेहद आसान है। इसके लिए आवेदक को अपने नजदीकी डाकघर में जाकर फॉर्म-ए (Account Opening Form) भरना होता है। इसके साथ दोनों खाताधारकों (पति-पत्नी) के दो पासपोर्ट साइज फोटो, आधार कार्ड, पैन कार्ड, आयु प्रमाण पत्र (जैसे वोटर आईडी, पासपोर्ट या 10वीं का प्रमाण पत्र) और रिटायरमेंट से जुड़े दस्तावेज संलग्न करने होते हैं। ₹26 लाख जैसी बड़ी राशि का भुगतान चेक या डिमांड ड्राफ्ट (DD) के जरिए किया जाता है। खाता सक्रिय होते ही पासबुक जारी कर दी जाती है और तिमाही ब्याज का भुगतान निवेशक के बचत खाते से सीधे लिंक हो जाता है।